Mecanismos de control del Consejo Nacional Electoral ante la infiltración de capitales ilícitos en Honduras durante los años 2024 y 2025

Abstract

La presente investigación analizó la eficacia de los mecanismos de control aplicados en Honduras durante los años 2024 y 2025 para prevenir la infiltración de capitales ilícitos en el financiamiento político. El estudio partió de la necesidad de determinar si el marco jurídico y las actuaciones del Consejo Nacional Electoral y de la Unidad de Financiamiento, Transparencia y Fiscalización permitieron no solamente registrar y revisar operaciones financieras, sino también identificar oportunamente riesgos relacionados con el origen real de los recursos utilizados por partidos políticos, movimientos internos y candidaturas. Se desarrolló una investigación con enfoque cualitativo, alcance descriptivo y diseño no experimental. La información se obtuvo mediante trece entrevistas semiestructuradas aplicadas a profesionales con formación jurídica y experiencia en distintas áreas del ejercicio del Derecho; trece fichas de análisis documental aplicadas a normativa e informes institucionales; y una matriz de análisis jurídico comparado de los sistemas de México, Colombia, Perú, Costa Rica y Honduras. Los resultados fueron organizados por categorías y posteriormente integrados mediante triangulación. Los hallazgos evidenciaron que Honduras dispone de una base normativa e institucional especializada, cuentas diferenciadas, deberes de rendición de cuentas, auditorías, monitoreo y un régimen sancionatorio. Sin embargo, su eficacia preventiva fue parcial debido a la presentación tardía u omisión de informes, las prórrogas, las limitaciones presupuestarias y tecnológicas, la insuficiente interoperabilidad institucional y las dificultades para verificar la identidad y capacidad económica del aportante real. La evidencia analizada acredita incumplimientos y factores de riesgo, pero no permite atribuir, sin una investigación individualizada, la recepción de capital ilícito a una candidatura determinada. ix Como respuesta, se propone un sistema integrado de fiscalización preventiva y trazabilidad del financiamiento político, acompañado de fortalecimiento técnico, coordinación interinstitucional, herramientas tecnológicas, publicidad de información y sanciones oportunas. La investigación concluye que el sistema existente constituye una base relevante, pero necesita evolucionar desde un control principalmente posterior y formal hacia una fiscalización basada en riesgos, con capacidad de verificación durante el proceso electoral.